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Erbschaftsteuer-Rechner 2026
Berechnen Sie die Erbschaftsteuer mit allen Freibätragen, Steuerklassen und Immobilien-Sonderregeln.
Haus geerbt – und plötzlich will das Finanzamt 50.000 €? Die Erbschaftsteuer hängt von Verwandtschaftsgrad, Freibeträgen und Immobilienbewertung ab. Mit unserem Rechner sehen Sie sofort, wie viel Steuer wirklich anfällt – oder ob Ihr Erbe komplett steuerfrei bleibt.
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Bargeld, Wertpapiere, Konten – nach Abzug von Schulden
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Steuerklasse 1: Kind
Freibetrag: 400.000 € + Versorgung: 10.300 € = 410.300 €
Tipp: Freibeträge können bei Schenkungen alle 10 Jahre erneut genutzt werden.
Erbschaftsteuer 2026: Freibeträge und Steuerklassen
Die Höhe der Erbschaftsteuer hängt von zwei Faktoren ab: dem Verwandtschaftsgrad (bestimmt Steuerklasse und Freibetrag) und der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs (bestimmt den Steuersatz). Rechtsgrundlage ist das Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG).
Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad
| Erbe ist... | Steuerklasse | Freibetrag | + Versorgung |
|---|---|---|---|
| Ehepartner / Lebenspartner | I | 500.000 € | 256.000 € |
| Kind | I | 400.000 € | 10.300 € |
| Enkelkind | I | 200.000 € | — |
| Eltern / Großeltern | I | 100.000 € | — |
| Geschwister | II | 20.000 € | — |
| Nichten / Neffen | II | 20.000 € | — |
| Nicht verwandt | III | 20.000 € | — |
Steuerssätze nach Steuerklasse
| Steuerpfl. Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| darüber | 30 % | 43 % | 50 % |
💡 Meister-Tipp: Immobilie erben statt kaufen
Ein Kind erbt eine Immobilie (Wert 350.000 €) plus 100.000 € Bargeld = 450.000 € Nachlass. Mit 400.000 € Freibetrag + 10.300 € Versorgung zahlt es auf nur 39.700 € Erbschaftsteuer – das sind 2.779 € (7 %). Zum Vergleich: Beim Kauf der gleichen Immobilie würden in NRW 22.750 € Grunderwerbsteuer anfallen!
Immobilien im Erbfall: Sonderregeln
Immobilien haben bei der Erbschaftsteuer eine Sonderstellung mit erheblichen Steuervorteilen:
🏠 Selbst bewohnte Immobilie (Ehepartner)
Komplett steuerfrei bei mindestens 10 Jahren Selbstnutzung. Keine Obergrenze bei der Wohnfläche. Der Erblasser muss die Immobilie bis zum Tod selbst bewohnt haben.
👶 Selbst bewohnte Immobilie (Kinder)
Steuerfrei bis 200 m² Wohnfläche bei mind. 10 Jahren Selbstnutzung. Darüber hinausgehende Fläche wird anteilig besteuert.
🏢 Vermietete Wohnimmobilie
Nur 90 % des Verkehrswerts werden für die Steuer angesetzt. 10 % Abschlag – automatisch und ohne weitere Bedingungen.
🏗 Gewerbe / Grundstück / Sonstige
Voller Verkehrswert wird angesetzt. Keine Vergünstigungen. Bestehende Schulden (z.B. Hypothek) können jedoch abgezogen werden.
Erbschaftsteuer vermeiden: Schenkung zu Lebzeiten
Die Freibeträge bei der Erbschaftsteuer können alle 10 Jahre erneut genutzt werden – auch bei Schenkungen. Das eröffnet erhebliche Gestaltungsmöglichkeiten:
| Strategie | Steuerfrei über 30 Jahre |
|---|---|
| Eltern → Kind (3× 400.000 € Freibetrag) | 1.200.000 € |
| Eltern → Enkelkind (3× 200.000 €) | 600.000 € |
| Ehepartner (3× 500.000 €) | 1.500.000 € |
⚠️ Wichtig: 3-Monats-Frist für die Meldung
Sie müssen eine Erbschaft innerhalb von 3 Monaten beim Finanzamt melden – auch wenn keine Steuer anfällt. Die Steuerklärung ist erst nötig, wenn das Finanzamt Sie dazu auffordert (typischerweise bei Nachlass über den Freibeträgen).
Häufige Fragen zur Erbschaftsteuer
Muss ich das Erbe annehmen – auch wenn Steuern anfallen?
Nein. Sie können das Erbe innerhalb von 6 Wochen ausschlagen (§ 1944 BGB). Das kann sinnvoll sein, wenn die Steuerlast zu hoch ist oder Schulden überwiegen.
Kann ich die Erbschaftsteuer in Raten zahlen?
Ja, bei Erwerb von Immobilien oder Betriebsvermögen kann die Steuer auf Antrag bis zu 10 Jahre gestundet werden (§ 28 ErbStG) – zinslos!
Was passiert, wenn ich die Immobilie vor 10 Jahren verkaufe?
Die Steuerbefreiung für selbstgenutzte Immobilien entfällt rückwirkend. Das Finanzamt wird die volle Erbschaftsteuer nacherheben. Ausnahme: Sie sind pflegebedürftig und müssen ins Heim.
Wie wird der Immobilienwert ermittelt?
Das Finanzamt bewertet die Immobilie nach dem Vergleichswertverfahren, Ertragswertverfahren oder Sachwertverfahren. Sie können ein eigenes Gutachten vorlegen, wenn Sie den ermittelten Wert für zu hoch halten.
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Quelle: ErbStG, BewG | handwerk.cloud | Stand: 2026. Die Berechnungen dienen der Orientierung und ersetzen keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
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