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Erbschaftsteuer-Rechner 2026
Berechnen Sie die Erbschaftsteuer mit allen Freibätragen, Steuerklassen und Immobilien-Sonderregeln.
Haus geerbt – und plötzlich will das Finanzamt 50.000 €? Die Erbschaftsteuer hängt von Verwandtschaftsgrad, Freibeträgen und Immobilienbewertung ab. Mit unserem Rechner sehen Sie sofort, wie viel Steuer wirklich anfällt. Mehr: Haus geerbt – was tun?
Erbschaftsteuer 2026: Freibeträge und Steuerklassen
Die Höhe der Erbschaftsteuer hängt von zwei Faktoren ab: dem Verwandtschaftsgrad (bestimmt Steuerklasse und Freibetrag) und der Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs (bestimmt den Steuersatz). Rechtsgrundlage: Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (ErbStG).
Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad
| Erbe ist... | Steuerklasse | Freibetrag | + Versorgung |
|---|---|---|---|
| Ehepartner / Lebenspartner | I | 500.000 € | 256.000 € |
| Kind | I | 400.000 € | 10.300 € |
| Enkelkind | I | 200.000 € | — |
| Eltern / Großeltern | I | 100.000 € | — |
| Geschwister | II | 20.000 € | — |
| Nichten / Neffen | II | 20.000 € | — |
| Nicht verwandt | III | 20.000 € | — |
Steuerssätze nach Steuerklasse
| Steuerpfl. Erwerb bis | Klasse I | Klasse II | Klasse III |
|---|---|---|---|
| 75.000 € | 7 % | 15 % | 30 % |
| 300.000 € | 11 % | 20 % | 30 % |
| 600.000 € | 15 % | 25 % | 30 % |
| 6.000.000 € | 19 % | 30 % | 30 % |
| 13.000.000 € | 23 % | 35 % | 50 % |
| 26.000.000 € | 27 % | 40 % | 50 % |
| darüber | 30 % | 43 % | 50 % |
💡 Meister-Tipp: Immobilie erben statt kaufen
Ein Kind erbt eine Immobilie (Wert 350.000 €) plus 100.000 € Bargeld = 450.000 € Nachlass. Mit 400.000 € Freibetrag + 10.300 € Versorgung zahlt es auf nur 39.700 € Erbschaftsteuer – das sind 2.779 € (7 %). Zum Vergleich: Beim Kauf der gleichen Immobilie würden in NRW 22.750 € Grunderwerbsteuer anfallen!
Immobilien im Erbfall: Sonderregeln
🏠 Selbst bewohnte Immobilie (Ehepartner)
Komplett steuerfrei bei mindestens 10 Jahren Selbstnutzung. Keine Obergrenze bei der Wohnfläche.
👶 Selbst bewohnte Immobilie (Kinder)
Steuerfrei bis 200 m² Wohnfläche bei mind. 10 Jahren Selbstnutzung. Darüber hinausgehende Fläche wird anteilig besteuert.
🏢 Vermietete Wohnimmobilie
Nur 90 % des Verkehrswerts werden angesetzt. 10 % Abschlag – automatisch und ohne weitere Bedingungen.Mietrendite berechnen.
🏗 Gewerbe / Grundstück / Sonstige
Voller Verkehrswert wird angesetzt. Bestehende Schulden (z.B. Hypothek) können abgezogen werden.
Erbschaftsteuer vermeiden: Schenkung zu Lebzeiten
| Strategie | Steuerfrei über 30 Jahre |
|---|---|
| Eltern → Kind (3× 400.000 € Freibetrag) | 1.200.000 € |
| Eltern → Enkelkind (3× 200.000 €) | 600.000 € |
| Ehepartner (3× 500.000 €) | 1.500.000 € |
⚠️ Wichtig: 3-Monats-Frist für die Meldung
Sie müssen eine Erbschaft innerhalb von 3 Monaten beim Finanzamt melden – auch wenn keine Steuer anfällt. Die Steuererklärung ist erst nötig, wenn das Finanzamt Sie dazu auffordert.
Quelle: ErbStG, BewG | handwerk.cloud | Stand: April 2026. Die Berechnungen dienen der Orientierung und ersetzen keine steuerliche oder rechtliche Beratung.
Häufige Fragen zur Erbschaftsteuer
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