Steuerlich absetzbare Ausgaben für Handwerker 2026: Die ultimative Liste
Werkzeug, Arbeitskleidung, Fahrzeug & mehr: Alle steuerlich absetzbaren Betriebsausgaben für Maler, Elektriker, Klempner & Co. auf einen Blick. Mit Checklisten, Praxistipps und konkreten Absetzungsbeispielen für 2026.
Steuer- und Handwerksexperte handwerk.cloud
27. Januar 2026
Als Handwerker wissen Sie: Jeder Euro zählt. Was viele nicht wissen – das Finanzamt erkennt eine Vielzahl von Ausgaben als Betriebsausgaben an. Das bedeutet: Sie können diese Kosten von Ihrem Gewinn abziehen und so Steuern sparen. In diesem umfassenden Ratgeber zeigen wir Ihnen alle absetzbaren Ausgaben für Maler, Elektriker, Klempner, Dachdecker und andere Handwerksberufe – sortiert nach Kategorien, mit konkreten Beispielen und Absetzungsgrenzen für 2026.
Das Wichtigste in Kürze
- Grundregel: Alle Ausgaben, die betrieblich veranlasst sind, können abgesetzt werden
- Sofortabzug: Wirtschaftsgüter bis 800 € netto können direkt abgeschrieben werden (GWG)
- AfA: Teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben
- Belege aufheben: Ohne Nachweis keine Anerkennung durch das Finanzamt
- Privater Anteil: Bei gemischter Nutzung nur der betriebliche Anteil absetzbar
Kategorie 1: Werkzeug und Maschinen
Die Werkzeugkiste ist das Kapital jedes Handwerkers. Sämtliche Werkzeuge und Maschinen, die betrieblich genutzt werden, sind vollständig absetzbar.
| Werkzeug / Maschine | Typischer Preis | Absetzung |
|---|---|---|
| Akkuschrauber | 150 – 600 € | GWG / 7 Jahre AfA |
| Stichsäge | 100 – 400 € | GWG |
| Winkelschleifer | 80 – 300 € | GWG |
| Bohrhammer | 200 – 800 € | GWG / 7 Jahre AfA |
| Kreissäge (stationär) | 500 – 2.000 € | 7 Jahre AfA |
| Schweißgerät | 300 – 3.000 € | GWG / 7 Jahre AfA |
| Kompressor | 200 – 1.500 € | GWG / 10 Jahre AfA |
| Lötzubehör (Elektriker) | 50 – 400 € | GWG |
| Multimeter / Messgeräte | 50 – 800 € | GWG / 7 Jahre AfA |
| Handwerkzeuge (Schraubendreher, Zangen, etc.) | 5 – 50 € pro Stück | GWG (sofort) |
💡 GWG-Regelung 2026
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 € netto (952 € brutto) können als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) sofort vollständig abgesetzt werden. Bei Anschaffungskosten zwischen 250 € und 1.000 € netto besteht alternativ die Möglichkeit eines Sammelpostens mit 5-jähriger Abschreibung.
Kategorie 2: Arbeitskleidung und Schutzausrüstung
Hier ist die Regel einfach: Typische Berufskleidung, die ausschließlich betrieblich genutzt wird, ist vollständig absetzbar. Kleidung, die auch privat getragen werden könnte, ist ausgeschlossen.
| Kleidung / Ausrüstung | Absetzbar? | Begründung |
|---|---|---|
| Arbeitsschuhe / Sicherheitsschuhe | ✅ Ja | Typische Berufskleidung |
| Arbeitshose mit Kniepolster | ✅ Ja | Eindeutig beruflich |
| Maleroverall / Latzhose | ✅ Ja | Typische Berufskleidung |
| Arbeitshandschuhe | ✅ Ja | Schutzausrüstung |
| Schutzhelm | ✅ Ja | Schutzausrüstung |
| Schutzbrille | ✅ Ja | Schutzausrüstung |
| Gehörschutz | ✅ Ja | Schutzausrüstung |
| Warnweste / Signalkleidung | ✅ Ja | Sicherheitsvorschrift |
| T-Shirt mit Firmenlogo | ✅ Ja | Durch Logo eindeutig beruflich |
| Jeans / normale Hose | ❌ Nein | Auch privat tragbar |
| Sneaker / normale Schuhe | ❌ Nein | Auch privat tragbar |
Spezielle Schutzausrüstung nach Gewerk
- Elektriker: Isolierte Handschuhe, Gesichtsschutz, ESD-Kleidung
- Maler: Atemschutzmasken, Einweg-Overalls, Kopfhauben
- Dachdecker: Absturzsicherung, Auffanggurt, Höhensicherungsgeräte
- Schweißer: Schweißerhelm, Lederschürze, feuerfeste Handschuhe
- Klempner: Knieschoner, Gummistiefel, säurebeständige Handschuhe
Kategorie 3: Fahrzeug und Mobilität
Das Firmenfahrzeug ist für Handwerker oft der zweitgrößte Kostenfaktor nach dem Personal. Folgende Kosten können abgesetzt werden:
| Kostenart | Absetzbar | Hinweis |
|---|---|---|
| Anschaffungskosten (Kauf) | AfA über 6 Jahre | Nur betrieblicher Anteil |
| Leasingraten | Monatlich absetzbar | Nur betrieblicher Anteil |
| Kraftstoff / Diesel | 100 % oder anteilig | Fahrtenbuch führen! |
| Kfz-Versicherung | 100 % oder anteilig | Haftpflicht + Kasko |
| Kfz-Steuer | 100 % oder anteilig | Bei betrieblichem Fahrzeug |
| Reparaturen / Wartung | 100 % oder anteilig | TÜV, Inspektionen, Reifen |
| Fahrzeugwäsche | 100 % oder anteilig | Inkl. Innenreinigung |
| Fahrzeugbeschriftung | 100 % | Werbungskosten |
| Werkstatteinrichtung im Fahrzeug | 100 % | Regalsysteme, Sortimo-Boxen |
| Parkgebühren (dienstlich) | 100 % | Bei Kundenbesuchen |
🚗 Fahrtenbuch vs. 1%-Regelung
Bei gemischter Nutzung (privat + geschäftlich) haben Sie zwei Optionen:
- 1%-Regelung: Pauschal 1% des Bruttolistenpreises monatlich als privater Nutzungsanteil
- Fahrtenbuch: Tatsächliche Kosten werden nach km-Anteil aufgeteilt – oft günstiger bei wenig Privatnutzung
Tipp: Bei typischen Handwerker-Transportern mit hohem beruflichem Anteil lohnt sich das Fahrtenbuch fast immer!
Kilometerpauschale für Privatfahrzeug
Nutzen Sie Ihr privates Fahrzeug beruflich, können Sie folgende Pauschalen ansetzen:
- PKW: 0,30 € pro km (ab dem 21. km: 0,38 €)
- Motorrad: 0,20 € pro km
- Fahrrad: 0,05 € pro km (oder tatsächliche Kosten)
Kategorie 4: Material und Verbrauchsmaterial
Alle Materialien, die Sie für Ihre Arbeit benötigen und nicht dem Kunden weiterberechnen, sind Betriebsausgaben:
Allgemeines Verbrauchsmaterial (alle Gewerke)
- Schrauben, Dübel, Nägel
- Kabelbinder, Klebeband
- Schleifpapier, Schleifscheiben
- Bohrer, Sägeblätter (Verschleißteile)
- Reinigungsmittel, Lappen, Putztücher
- Batterien, Akkus für Werkzeuge
Gewerke-spezifisches Material
| Gewerk | Typisches Verbrauchsmaterial |
|---|---|
| Elektriker | Kabel, Lüsterklemmen, Isolierband, Sicherungen, Adernendhülsen |
| Maler | Pinsel, Rollen, Abdeckfolie, Malerkrepp, Spachtelmasse, Grundierung |
| Klempner / SHK | Dichtungen, Hanf, Teflonband, Rohrschellen, Flexschläuche |
| Fliesenleger | Fliesenkreuze, Fugenmasse, Silikon, Fliesenkleber |
| Tischler / Schreiner | Holzleim, Dübel, Beschläge, Scharniere, Holzöl |
| Dachdecker | Dachpappe, Bitumen, Nägel, Firstziegel, Dachlack |
Kategorie 5: Büro, EDV und Kommunikation
Auch der Schreibtisch des Handwerkers ist absetzbar. Folgende Büro- und Technologie-Ausgaben können Sie geltend machen:
| Ausgabe | AfA-Dauer | Bemerkung |
|---|---|---|
| Computer / Laptop | 1 Jahr (Sofortabschreibung!) | Seit 2021: 1 Jahr AfA möglich |
| Smartphone / Tablet | 1 Jahr (Sofortabschreibung!) | Nutzung für Aufmaß, Fotos, Kommunikation |
| Drucker / Scanner | 3 Jahre oder GWG | Für Rechnungen und Angebote |
| Software (Kauf) | 3 Jahre oder GWG | Buchhaltung, CAD, Aufmaß-Apps |
| Software (Abo / SaaS) | Sofort absetzbar | Monatliche Kosten direkt abziehen |
| Internetanschluss | Sofort absetzbar | Bei gemischter Nutzung: 50-80% betrieblich |
| Handyvertrag | Sofort absetzbar | Bei gemischter Nutzung: betrieblicher Anteil |
| Büromaterial | Sofort absetzbar | Papier, Stifte, Ordner, etc. |
| Büromöbel | 13 Jahre AfA | Schreibtisch, Stuhl, Regale |
💻 Digitale Abschreibung seit 2021
Computer, Laptop, Tablet und Smartphone können seit 2021 im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben werden – unabhängig vom Kaufpreis! Das gilt auch für Peripheriegeräte wie Monitor, Tastatur und Software.
Kategorie 6: Versicherungen
Betriebliche Versicherungen sind vollständig absetzbar. Hier die wichtigsten für Handwerker:
- Betriebshaftpflichtversicherung – essentiell für jeden Handwerker
- Berufshaftpflichtversicherung – bei beratender Tätigkeit
- Betriebsunterbrechungsversicherung – bei Krankheit oder Schaden
- Inhaltsversicherung – für Werkstatteinrichtung und Lager
- Werkzeugversicherung – gegen Diebstahl aus Fahrzeug
- Rechtsschutzversicherung (gewerblich) – nur betrieblicher Anteil
- Kfz-Versicherung – für Betriebsfahrzeuge
- Unfallversicherung (für Unternehmer) – Beiträge zur BG
Kategorie 7: Fortbildung und Fachliteratur
Wissen ist auch im Handwerk Kapital. Diese Weiterbildungskosten sind absetzbar:
- Meisterkurs / Meisterprüfung – vollständig absetzbar
- Fachseminare und Schulungen – z.B. Smart Home, Wärmepumpe
- Zertifizierungen – ElektroG, TRGI, EnEV
- Fachliteratur – Normen (DIN, VDE), Fachbücher, Zeitschriften
- Online-Kurse – auch YouTube-Abos, wenn fachlich relevant
- Messeeintritt – BAU, ISH, Light + Building
- Reisekosten zur Fortbildung – inkl. Übernachtung und Verpflegung
📚 Beispielrechnung: Meisterkurs
- Kursgebühren: 8.000 €
- Fachliteratur: 500 €
- Fahrtkosten (50 Fahrten × 40 km × 0,30 €): 600 €
- Prüfungsgebühren: 800 €
- Gesamt absetzbar: 9.900 €
Bei 42% Grenzsteuersatz sparen Sie über 4.000 € Steuern!
Kategorie 8: Betriebsstätte und Werkstatt
Alle Kosten für Ihre Werkstatt oder Büro sind absetzbar:
- Miete – für Werkstatt und Lagerräume
- Nebenkosten – Strom, Wasser, Heizung
- Reinigungskosten – auch Reinigungskraft
- Reparaturen am Gebäude – Renovierung, Instandhaltung
- Werkstatteinrichtung – Werkbänke, Regale, Beleuchtung
- Sicherheitstechnik – Alarmanlagen, Schlösser
Häusliches Arbeitszimmer
Für ein Arbeitszimmer zu Hause gelten strenge Regeln:
- Mittelpunkt der Tätigkeit: Vollständig absetzbar (bei reiner Büroarbeit)
- Kein anderer Arbeitsplatz: Max. 1.260 € pro Jahr (aber: bei Handwerkern selten der Fall)
- Echte Werkstatt im Keller? Anteilige Kosten nach Quadratmetern absetzbar
Kategorie 9: Marketing und Werbung
Diese Marketingausgaben senken Ihre Steuerlast:
- Website-Kosten – Hosting, Domain, Design, Pflege
- Online-Werbung – Google Ads, Facebook, Instagram
- Printmaterial – Visitenkarten, Flyer, Broschüren
- Fahrzeugbeschriftung – Beklebung, Magnetfolien
- Firmenkleidung – mit Logo bedruckt
- Messestand – Aufbau und Material
- Anzeigen – Zeitung, Branchenbücher, MyHammer
- Fotos für Portfolio – Fotograf auf Baustelle
- Kundengeschenke – bis 35 € pro Person/Jahr
Kategorie 10: Beratung und externe Dienstleistungen
- Steuerberater – alle Kosten vollständig absetzbar
- Buchhaltung (extern) – Lohnbuchhaltung, Finanzbuchhaltung
- Rechtsanwalt – bei betrieblichem Anlass
- Unternehmensberater – Coaching, Existenzgründerberatung
- Subunternehmer – Fremdleistungen auf Baustelle
Kategorie 11: Sonstige absetzbare Ausgaben
| Ausgabe | Absetzbar | Details |
|---|---|---|
| Handwerkskammer-Beitrag | ✅ 100 % | Pflichtbeitrag |
| IHK-Beitrag | ✅ 100 % | Für alle Gewerbetreibenden |
| Berufsgenossenschaft | ✅ 100 % | Pflichtversicherung |
| Bankgebühren (Geschäftskonto) | ✅ 100 % | Kontoführung, Kreditkarte |
| Kreditzinsen (betrieblich) | ✅ 100 % | Für Investitionen im Betrieb |
| Leasingraten | ✅ 100 % | Fahrzeug, Maschinen |
| Porto und Versand | ✅ 100 % | Briefe, Pakete |
| Geschäftsessen (Bewirtung) | ✅ 70 % | Mit Kunden/Geschäftspartnern |
| Spenden | ✅ Ja | Max. 20 % des Gewinns |
Checkliste: Belege richtig aufbewahren
Damit das Finanzamt Ihre Ausgaben anerkennt, müssen Sie einige Regeln beachten:
⚠️ Ohne Beleg keine Absetzung!
- Aufbewahrungsfrist: 10 Jahre für Rechnungen und Buchhaltungsunterlagen
- Pflichtangaben: Rechnungen müssen vollständige Angaben enthalten (§ 14 UStG)
- Digitale Archivierung: Scans von Papierbelegen sind GoBD-konform erlaubt
- Eigenbelege: Bei Verlust einen Eigenbeleg mit allen Details erstellen
Praxisbeispiel: Jahresabrechnung eines Elektrikers
So könnte die jährliche Steuerersparnis eines selbstständigen Elektrikermeisters aussehen:
| Kategorie | Jährliche Kosten |
|---|---|
| Werkzeug und Maschinen | 3.500 € |
| Arbeitskleidung und PSA | 800 € |
| Fahrzeugkosten (AfA + laufend) | 8.000 € |
| Material und Kleinteile | 5.000 € |
| Büro, EDV, Telefon | 2.400 € |
| Versicherungen | 1.800 € |
| Fortbildung | 1.200 € |
| Werkstattkosten | 3.600 € |
| Marketing | 1.500 € |
| Steuerberater | 2.500 € |
| Sonstige (Beiträge, Bank, etc.) | 1.500 € |
| Gesamte Betriebsausgaben | 31.800 € |
Bei einem Grenzsteuersatz von 42% entspricht das einer Steuerersparnis von ca. 13.350 € pro Jahr!
Häufige Fragen zu absetzbaren Ausgaben für Handwerker
Kann ich als Handwerker meine Arbeitskleidung von der Steuer absetzen?
Ja, typische Berufskleidung wie Arbeitshosen mit Kniepolster, Sicherheitsschuhe, Helme und Schutzausrüstung ist vollständig absetzbar. Normale Alltagskleidung (Jeans, Sneaker) dagegen nicht – auch wenn Sie diese nur bei der Arbeit tragen.
Wie setze ich ein neues Werkzeug von der Steuer ab?
Werkzeuge bis 800 € netto (952 € brutto) können als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) sofort vollständig abgesetzt werden. Teurere Anschaffungen werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben – bei Werkzeugen und Maschinen typischerweise 7 Jahre.
Kann ich mein Firmenfahrzeug komplett absetzen?
Bei ausschließlich betrieblicher Nutzung: Ja, 100 %. Bei gemischter Nutzung (Privatfahrten) muss der Privatanteil versteuert werden – entweder über die 1%-Regelung oder per Fahrtenbuch. Handwerker mit Transporter profitieren meist vom Fahrtenbuch.
Sind die Kosten für den Meisterkurs absetzbar?
Ja, vollständig! Kursgebühren, Prüfungsgebühren, Fachliteratur und sogar Fahrtkosten zur Meisterschule sind Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben. Bei hohen Kosten im Abschlussjahr kann sich ein Verlustvortrag lohnen.
Wie lange muss ich Belege aufbewahren?
Rechnungen, Quittungen und Buchhaltungsunterlagen müssen 10 Jahre aufbewahrt werden. Geschäftsbriefe 6 Jahre. Digitale Scans sind erlaubt, wenn sie den GoBD-Vorschriften entsprechen.
Kann ich mein Handy und Internet absetzen?
Ja, bei betrieblicher Nutzung! Bei gemischter Nutzung (privat + geschäftlich) schätzen Sie den betrieblichen Anteil – bei Handwerkern sind 50-80 % realistisch. Seit 2021 können Smartphones sogar im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben werden.
Fazit: Nutzen Sie alle steuerlichen Möglichkeiten
Als Handwerker haben Sie eine Vielzahl von Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu senken. Von Werkzeug über Arbeitskleidung bis hin zu Fahrzeugkosten – nahezu alle betrieblichen Ausgaben sind absetzbar. Die wichtigsten Punkte:
- Belege sammeln: Jede Quittung ist bares Geld wert
- GWG nutzen: Anschaffungen bis 800 € sofort absetzen
- Fahrtenbuch führen: Bei Handwerkern meist günstiger als 1%-Regel
- Weiterbildung: Meisterkurse und Seminare vollständig absetzbar
- Digital abschreiben: Computer und Smartphones im Kaufjahr vollständig
Investieren Sie in einen guten Steuerberater – die Kosten dafür sind ebenfalls absetzbar und die Ersparnis übersteigt das Honorar in der Regel deutlich.
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Quelle: handwerk.cloud – Das Handwerker-Portal | Stand: Januar 2026. Die Informationen dienen als Orientierung und ersetzen keine individuelle Steuerberatung.