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AfA-Rechner 2026
Abschreibung berechnen: Linear, degressiv, GWG oder Sammelposten – mit AfA-Plan und Steuerersparnis.
Berechnung gemäß AfA-Tabellen des BMF. Degressive AfA gem. § 7 Abs. 2 EStG (2024–2028: max. das 2,5-fache des linearen Satzes, max. 25 %). Alle Angaben ohne Gewähr. Stand: 2026.
AfA berechnen – So funktioniert die Abschreibung
Mit dem AfA-Rechner berechnen Sie die jährliche Abschreibung für Ihre Wirtschaftsgüter – ob Transporter, Werkzeugmaschine oder Computer. Wählen Sie zwischen linearer, degressiver Abschreibung, GWG-Sofortabzug oder Pool-Abschreibung.
Die 4 Abschreibungsmethoden im Überblick
| Methode | Voraussetzung | Dauer | Vorteil |
|---|---|---|---|
| Linear | Immer möglich | Laut AfA-Tabelle | Gleichmäßig, einfach |
| Degressiv | Bewegliche WG, 2024–2028 | Laut AfA-Tabelle | Höhere AfA zu Beginn |
| GWG | ≤ 800 € netto | 1 Jahr (sofort) | Kompletter Sofortabzug |
| Sammelposten | 250,01–1.000 € | 5 Jahre | Keine Inventarisierung |
AfA-Tabelle: Nutzungsdauer für Handwerksbetriebe
Die amtlichen AfA-Tabellen des BMF geben die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vor. Hier die wichtigsten Wirtschaftsgüter für Handwerker:
| Wirtschaftsgut | Nutzungsdauer | Linearer Satz |
|---|---|---|
| Transporter / Lieferwagen | 6 Jahre | 16,67 % |
| Pkw / Firmenwagen | 6 Jahre | 16,67 % |
| Werkzeugmaschine | 10 Jahre | 10,00 % |
| Elektrowerkzeug | 5 Jahre | 20,00 % |
| Baugeüst | 8 Jahre | 12,50 % |
| Computer / Laptop | 3 Jahre | 33,33 % |
| Büromöbel | 13 Jahre | 7,69 % |
| Anhänger | 11 Jahre | 9,09 % |
| Fotovoltaikanlage | 20 Jahre | 5,00 % |
| Heizungsanlage | 15 Jahre | 6,67 % |
Investitionsabzugsbetrag (IAB) – § 7g EStG
Zusätzlich zur AfA können Sie den Investitionsabzugsbetrag nutzen: Bis zu 50 % der geplanten Anschaffungskosten (max. 200.000 € pro Betrieb) können bereits bis zu 3 Jahre vor der Anschaffung gewinnmindernd abgezogen werden. Im Jahr der Anschaffung wird der IAB aufgelöst und die Bemessungsgrundlage für die AfA um den IAB gekürzt.
Voraussetzungen:
- Betriebsvermögen ≤ 235.000 € (Bilanz) oder Gewinn ≤ 200.000 € (EÜR)
- Das Wirtschaftsgut muss ausschließlich oder fast ausschließlich (≥ 90 %) betrieblich genutzt werden
- Anschaffung muss innerhalb von 3 Jahren nach Bildung des IAB erfolgen
Häufige Fragen zur Abschreibung
Was bedeutet AfA?
AfA steht für „Absetzung für Abnutzung“. Sie verteilen die Anschaffungskosten eines Wirtschaftsguts über dessen Nutzungsdauer als Betriebsausgabe und mindern so Ihren steuerpflichtigen Gewinn.
Wann lohnt sich die degressive AfA?
Die degressive AfA lohnt sich, wenn Sie in den ersten Jahren mehr Steuern sparen möchten. Sie ist besonders vorteilhaft bei hohem Gewinn und geplanter kurzfristiger Nutzung. Der automatische Wechsel zu linear erfolgt, sobald die lineare AfA höher wäre.
Was zählt als GWG?
Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) sind selbständig nutzbare, bewegliche Wirtschaftsgüter bis 800 € netto. Sie können im Jahr der Anschaffung sofort komplett abgesetzt werden. Beispiele: Akkuschrauber (350 €), Laser-Entfernungsmesser (200 €), Multimeter (150 €).
Linear oder degressiv – was ist besser?
Degressive AfA spart in den ersten Jahren mehr Steuern, insgesamt bleibt der Abschreibungsbetrag aber gleich. Wählen Sie degressiv, wenn Sie aktuell hohe Gewinne haben. Wählen Sie linear, wenn Ihre Gewinne gleichmäßig sind.
Muss ich die AfA-Tabelle verwenden?
Ja, die amtlichen AfA-Tabellen des BMF sind bindend. Eine kürzere Nutzungsdauer müssen Sie dem Finanzamt nachweisen (z.B. durch besondere Beanspruchung im Handwerk). Eine längere Dauer können Sie frei wählen.
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