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Gewerbesteuerrechner 2026
Berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer mit Freibetrag, Hebesatz und Anrechnung auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG).
🎉 Bei Hebesatz 400% wird die Gewerbesteuer vollständig auf die Einkommensteuer angerechnet. Keine Mehrbelastung!
⚠️ Näherungsrechnung. Die tatsächliche Gewerbesteuer kann durch Hinzurechnungen (§ 8 GewStG), Kürzungen (§ 9 GewStG) und Rundungsvorschriften abweichen. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater. Stand: 2026.
Gewerbesteuerrechner 2026 – So berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer
Die Gewerbesteuer ist für jeden Handwerksbetrieb eine der wichtigsten Steuerarten. Ob Malerbetrieb, Elektroinstallateur oder SHK-Meisterbetrieb – wer ein Gewerbe betreibt, unterliegt der Gewerbesteuerpflicht. Unser Rechner zeigt Ihnen, wie hoch Ihre Gewerbesteuer tatsächlich ausfällt und wie viel davon auf die Einkommensteuer angerechnet wird.
Die Gewerbesteuer-Formel in 3 Schritten
| Schritt | Berechnung | Beispiel (80.000 €) |
|---|---|---|
| 1. Gewerbeertrag | Gewinn + Hinzurechnungen − Kürzungen − Freibetrag | 55.500 € |
| 2. Steuermessbetrag | Gewerbeertrag × 3,5 % | 1.942,50 € |
| 3. Gewerbesteuer | Steuermessbetrag × Hebesatz (z.B. 400 %) | 7.770,00 € |
Anrechnung auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG)
Einzelunternehmer und Gesellschafter von Personengesellschaften profitieren von der Gewerbesteuer-Anrechnung: Das 4-fache des Steuermessbetrags wird auf die Einkommensteuer angerechnet.
| Hebesatz | Gewerbesteuer | EST-Anrechnung | Mehrbelastung |
|---|---|---|---|
| 300 % | 5.827 € | 5.827 € | 0 € ✅ |
| 400 % | 7.770 € | 7.770 € | 0 € ✅ |
| 450 % | 8.741 € | 7.770 € | 971 € ⚠️ |
| 490 % | 9.518 € | 7.770 € | 1.748 € ⚠️ |
| 570 % | 11.072 € | 7.770 € | 3.302 € ❌ |
Basis: 80.000 € Gewinn, Einzelunternehmer, Freibetrag 24.500 €, Steuermessbetrag 1.942,50 €
Häufige Fragen zur Gewerbesteuer
Ab welchem Gewinn muss ich Gewerbesteuer zahlen?
Einzelunternehmer und Personengesellschaften haben einen Freibetrag von 24.500 €. Erst wenn Ihr Gewerbeertrag (Gewinn + Hinzurechnungen − Kürzungen) diesen Betrag übersteigt, fällt Gewerbesteuer an. Kapitalgesellschaften (GmbH, UG) haben keinen Freibetrag.
Wird die Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer angerechnet?
Ja! Das 4-fache des Steuermessbetrags wird nach § 35 EStG auf die Einkommensteuer angerechnet. Bei einem Hebesatz bis 400 % wird die Gewerbesteuer dadurch vollständig kompensiert – keine Mehrbelastung!
Kann ich die Gewerbesteuer als Betriebsausgabe absetzen?
Nein. Seit 2008 ist die Gewerbesteuer nicht mehr als Betriebsausgabe abziehbar. Im Gegenzug wurde die EST-Anrechnung auf den Faktor 4,0 erhöht, was bei Hebesätzen bis 400 % zu einer vollständigen Kompensation führt.
Wie finde ich den Hebesatz meiner Gemeinde?
Den Hebesatz erfahren Sie auf der Website Ihrer Gemeinde oder beim zuständigen Gewerbeamt. Der Mindest-Hebesatz beträgt 200 %. In ländlichen Gemeinden liegt er oft bei 300–380 %, in Großstädten bei 400–570 %.
Wann werden die Gewerbesteuer-Vorauszahlungen fällig?
Die Gewerbesteuer wird in 4 Quartalsraten gezahlt: jeweils zum 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November. Die Höhe basiert auf dem letzten Gewerbesteuerbescheid.
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