Was ist Liquidität?
Liquidität bezeichnet die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen. Sie ist für Handwerksbetriebe überlebenswichtig – denn Illiquidität führt zur Insolvenz.
Liquiditätsgrade
| Grad | Formel | Aussage |
|---|
| 1. Grades | Zahlungsmittel ÷ kurzfristige Verbindlichkeiten | Sofortige Zahlungsfähigkeit |
| 2. Grades | (Zahlungsmittel + Forderungen) ÷ kurzfristige Verbindlichkeiten | Kurzfristige Zahlungsfähigkeit |
| 3. Grades | Umlaufvermögen ÷ kurzfristige Verbindlichkeiten | Working Capital |
Richtwerte
| Grad | Zielwert |
|---|
| 1. Grades | > 20% |
| 2. Grades | > 100% |
| 3. Grades | > 150% |
Liquiditätsprobleme im Handwerk
Typische Ursachen
| Ursache | Beschreibung |
|---|
| Lange Zahlungsziele | Auftraggeber zahlen spät |
| Vorfinanzierung | Material muss vorgestreckt werden |
| Saisonale Schwankungen | Winter = weniger Aufträge |
| Forderungsausfälle | Kunden zahlen nicht |
| Wachstumssprung | Mehr Aufträge = mehr Vorfinanzierung |
| Großaufträge | Kapitalbindung bis Schlussrechnung |
Liquiditätsplanung
Einfache Liquiditätsplanung
| Monat | Einzahlungen | Auszahlungen | Saldo | Endbestand |
|---|
| Jan | 25.000 € | 30.000 € | -5.000 € | 15.000 € |
| Feb | 35.000 € | 28.000 € | +7.000 € | 22.000 € |
| März | 40.000 € | 35.000 € | +5.000 € | 27.000 € |
Was gehört dazu?
Einzahlungen:
- Kundenzahlungen
- Anzahlungen
- Darlehensauszahlung
- Steuererstattungen
Auszahlungen:
- Löhne/Gehälter
- Material/Wareneingang
- Miete, Versicherungen
- Steuern (ESt, USt, GewSt)
- Kredittilgung
- Investitionen
Maßnahmen zur Liquiditätssicherung
Kurzfristig
| Maßnahme | Effekt |
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| Kontokorrentkredit | Überbrückung |
| Schnellere Rechnungsstellung | Früher Geldeingang |
| Kürzere Zahlungsziele | Früher Geldeingang |
| Skonto anbieten | Frühzahler belohnen |
| Forderungen einziehen | Mahnwesen verstärken |
Mittelfristig
| Maßnahme | Effekt |
|---|
| Abschlagsrechnungen | Vorfinanzierung reduzieren |
| Anzahlungen verlangen | Materialeinkauf decken |
| Factoring | Forderungen verkaufen |
| Lagerbestand reduzieren | Kapital freisetzen |
Langfristig
| Maßnahme | Effekt |
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| Eigenkapital stärken | Puffer aufbauen |
| Langfristfinanzierung | Investitionen absichern |
| Rentable Aufträge | Bessere Margen |
| Diversifikation | Saisonabhängigkeit reduzieren |
Frühwarnsignale
| Signal | Bedeutung |
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| Kontokorrent am Limit | Akuter Engpass |
| Lieferanten mahnen | Zahlungsverzug |
| Mitarbeiter warten auf Lohn | Kritische Situation |
| Steuern gestundet | Finanzamt als Kreditgeber |
| Skonti nicht genutzt | Teurer Lieferantenkredit |
Kosten mangelnder Liquidität
| Problem | Kosten |
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| Kontokorrentzinsen | 8-15% p.a. |
| Entgangenes Skonto | 2-3% → ca. 36% p.a. |
| Mahngebühren an Lieferanten | Verärgerung + Kosten |
| Schlechte Bonität | Höhere Zinsen |
| Lieferengpässe | Produktivitätsverlust |
Liquiditätsreserve
Empfehlung für Handwerksbetriebe
- Min. 2-3 Monatsausgaben als Reserve
- Auf separatem Konto parken
- Nicht für laufendes Geschäft nutzen
Berechnung
Monatliche Fixkosten × 3 = Liquiditätsreserve
Beispiel: 25.000 € × 3 = 75.000 €