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Gewerbesteuerrechner 2026
Berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer mit Freibetrag, Hebesatz und Anrechnung auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG).
Mit unserem kostenlosen Gewerbesteuerrechner berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer inklusive Freibetrag, Hebesatz und Anrechnung auf die Einkommensteuer (§ 35 EStG). Ideal für Handwerksbetriebe, Selbstständige und GmbHs. Ausführlicher Ratgeber: Gewerbesteuer im Handwerk.
Gewerbesteuer berechnen: So funktioniert's
Die Gewerbesteuer (GewSt) ist eine kommunale Steuer auf den Ertrag Ihres Gewerbebetriebs. Die Berechnung folgt einem festen Schema:
| Schritt | Berechnung | Beispiel |
|---|---|---|
| Gewinn aus Gewerbebetrieb | Einnahmen − Betriebsausgaben | 80.000 € |
| + Hinzurechnungen / − Kürzungen | i.d.R. keine bei Handwerkern | ± 0 € |
| − Freibetrag (Einzelunt.) | 24.500 € (GmbH: 0 €) | −24.500 € |
| = Gewerbeertrag | — | 55.500 € |
| × Steuermesszahl | 3,5 % (bundesweit einheitlich) | 1.942 € |
| × Hebesatz | z.B. 440 % (Düsseldorf) | × 4,4 |
| = Gewerbesteuer | — | 8.547 € |
| − ESt-Anrechnung (§ 35) | 4 × Steuermessbetrag | −7.770 € |
| = Effektive Mehrbelastung | — | 777 € |
Hebesätze deutscher Großstädte 2026
| Stadt | Hebesatz | Über 400 %? | GewSt bei 60.000 € Gewinn * |
|---|---|---|---|
| München | 490 % | Ja — Restbelastung | ~6.088 € |
| Hamburg | 470 % | Ja — Restbelastung | ~5.840 € |
| Frankfurt a.M. | 460 % | Ja — Restbelastung | ~5.716 € |
| Köln | 475 % | Ja — Restbelastung | ~5.902 € |
| Düsseldorf | 440 % | Ja — Restbelastung | ~5.467 € |
| Berlin | 410 % | Ja — Restbelastung | ~5.094 € |
| Stuttgart | 420 % | Ja — Restbelastung | ~5.219 € |
| Monheim am Rhein | 250 % | Nein — voll kompensiert | ~3.106 € |
* Einzelunternehmer, Freibetrag 24.500 €, vor ESt-Anrechnung. Effektive Mehrbelastung nur bei Hebesatz > 400 %.
Gewerbesteuer für Handwerksbetriebe: Praxisbeispiele
| Betriebstyp | Gewinn | Hebesatz | GewSt | Effektiv * |
|---|---|---|---|---|
| Einmann-Meisterbetrieb | 40.000 € | 380 % | 2.060 € | 0 € |
| SHK-Betrieb (5 MA) | 80.000 € | 440 % | 8.547 € | 777 € |
| Elektro-GmbH (10 MA) | 150.000 € | 490 % | 25.725 € | 25.725 € ** |
* Nach ESt-Anrechnung (§ 35 EStG). ** GmbH: keine ESt-Anrechnung, kein Freibetrag.
💡 Meister-Tipp: Hebesatz als Standortfaktor
Der Hebesatz kann zwischen Nachbargemeinden um 200 Prozentpunkte variieren. Monheim am Rhein (250 %) liegt direkt neben Düsseldorf (440 %). Bei einem Gewinn von 100.000 € spart ein Standortwechsel über 3.000 € jährlich. Prüfen Sie den Hebesatz, bevor Sie einen neuen Betriebsstandort wählen!
💡 Meister-Tipp: Investitionen vor dem Jahresende
Da die Gewerbesteuer auf den Jahresgewinn berechnet wird, können gezielte Investitionen vor dem 31.12. den Gewinn und damit die Gewerbesteuer senken. Nutzen Sie den AfA-Rechner, um Abschreibungseffekte zu berechnen. Bis 800 € netto (GWG) wirken Anschaffungen sofort gewinnmindernd.
Offizielle Quellen
Quelle: GewStG, EStG | handwerk.cloud | Stand: April 2026. Die Berechnungen dienen der Orientierung und ersetzen keine steuerliche Beratung. Hebesätze können sich jährlich ändern.
Häufige Fragen zur Gewerbesteuer
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Binden Sie den Rechner kostenlos auf Ihrer Website ein. Kopieren Sie den Code und fügen Sie ihn in Ihre Seite ein:
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