Handwerkerleistungen absetzen – Steuerbonus § 35a EStG | Lexikon

Was ist der Steuerbonus für Handwerkerleistungen?

Nach § 35a Abs. 3 EStG können Privatpersonen 20% der Arbeitskosten für Handwerkerleistungen direkt von der Einkommensteuer abziehen – maximal 1.200 € pro Jahr.

So funktioniert es

Position	Berechnung
[Handwerkerrechnung](/lexikon/handwerkerrechnung-pruefen) (Arbeitskosten)	6.000 €
Davon 20%	1.200 €
Steuerersparnis	1.200 €

Die Ersparnis ist keine Absetzung vom Einkommen, sondern eine direkte Steuerermäßigung!

Voraussetzungen

Selbst genutzte Wohnung (auch Zweitwohnung)
Renovierung, Erhaltung, Modernisierung
Rechnung mit ausgewiesenen Arbeitskosten
Unbare Zahlung (Überweisung)
Privater Haushalt (nicht gewerblich)

Was ist absetzbar?

Arbeitskosten ✅

Lohnkosten
Fahrtkosten
Maschinenkosten (soweit der Arbeit zuzuordnen)

Materialkosten ❌

Material ist nicht absetzbar
Daher: Arbeitskosten auf Rechnung separat ausweisen!

Absetzbare Handwerkerleistungen (Beispiele)

Im Haus/Wohnung

Malerarbeiten
Bodenverlegung
Sanitärinstallation
Elektroarbeiten
Fenster-/Türreparatur
Heizungswartung

Außen

Fassadenanstrich
Dachreparatur
Pflasterarbeiten
Zaunarbeiten

Gartenarbeiten

Gartenpflege
Baumpflege
Rasenmähen

Nicht absetzbar

Neubaumaßnahmen (Erstherstellung)
Öffentlich geförderte Maßnahmen (BAFA, KfW)
Schornsteinfeger-Kehrgebühr (aber Messgebühren teilweise)
Gutachterkosten
Material

Rechnungsanforderungen

Die Rechnung muss enthalten:

Name und Anschrift des Handwerkers
Leistungsbeschreibung
Ausgewiesene Arbeitskosten (separat!)
Datum der Leistung

Beispiel-Formulierung auf der Rechnung

Malerarbeiten Wohnzimmer
Material (Farbe, Abdeckung):      350,00 €
Arbeitslohn:                       800,00 €
Fahrtkosten:                        50,00 €
--------------------------------------------
Arbeitskosten gesamt:              850,00 €
Gesamtbetrag netto:              1.200,00 €
+ 19% USt:                         228,00 €
Rechnungsbetrag brutto:          1.428,00 €

Zahlung

Nur Überweisung – keine Barzahlung!
Kontoauszug als Nachweis aufbewahren
Zahlung im Jahr der Leistung

Kombination mit anderen Förderungen

Förderung	Kombinierbar?
BAFA-Zuschuss	❌ Nicht auf gleiche Maßnahme
KfW-Kredit	❌ Nicht auf gleiche Maßnahme
Handwerkerbonus (§ 35a)	– (ist selbst die Förderung)
Keine Förderung	✅ Steuerbonus nutzen

Tipps

Arbeitskosten immer separat ausweisen lassen
Zahlungsbeleg aufbewahren
Mehrere kleinere Aufträge = 1.200 €-Grenze beachten
Bei größeren Maßnahmen: BAFA/KfW oft attraktiver

Häufige Fragen zu Steuerbonus Handwerkerleistungen

Was ist ein Steuerbonus Handwerkerleistungen?

Ein Steuerbonus Handwerkerleistungen ist die Möglichkeit, Handwerkerkosten für Renovierung, Erhaltung und Modernisierung von der Steuer abzusetzen. Für Handwerksbetriebe und Auftraggeber ist das Verständnis von Steuerbonus Handwerkerleistungen essentiell, um rechtliche und finanzielle Risiken zu minimieren.

Was kostet ein Steuerbonus Handwerkerleistungen?

Die Kosten für ein Steuerbonus Handwerkerleistungen hängen von Material, Umfang und regionalen Preisunterschieden ab. Für eine genaue Kalkulation empfiehlt sich ein Kostenvoranschlag vom Fachbetrieb. Privatkunden können die Arbeitskosten ggf. als Handwerkerleistung steuerlich absetzen.

Welche Arten von Steuerbonus Handwerkerleistungen gibt es?

Es gibt verschiedene Varianten von Steuerbonus Handwerkerleistungen, die sich in Material, Leistungsfähigkeit und Einsatzbereich unterscheiden. Die Wahl der richtigen Variante hängt von den spezifischen Anforderungen des Projekts, dem Budget und den geltenden Normen ab. Ein Fachbetrieb berät zur optimalen Lösung.

Worauf muss man bei Steuerbonus Handwerkerleistungen achten?

Bei Steuerbonus Handwerkerleistungen sollte auf fachgerechte Ausführung, Einhaltung der geltenden Normen und Verwendung qualitativ hochwertiger Materialien geachtet werden. Es empfiehlt sich, einen qualifizierten Fachbetrieb zu beauftragen und Angebote zu vergleichen. Dokumentieren Sie alle Arbeiten für eventuelle Gewährleistungsansprüche.